Circular 1 trimestre IVA 2020 CAST CAT
Abril, 2020
Apreciado Sr. /a.,
Como cada trimestre, nos ponemos en contacto con usted para informarle de las declaraciones fiscales que deben formalizarse en el presente mes de abril correspondientes al 1º trimestre 2020 o marzo 2020 para grandes empresas.
Dada la situación excepcional en que nos encontramos y para preservar la salud de todos nuestros empleados, les comunicamos que todo nuestros asesores y el resto del personal seguimos desarrollando la actividad en la modalidad de teletrabajo para poder prestarles todos nuestros servicios mientras dure dicha situación.
Dicha circunstancia puede suponer una alteración en la forma en que nos facilitan la información necesaria para la presentación de las declaraciones, por lo que ya habrá recibido o recibirá una comunicación de su asesor para darle indicaciones al respecto.
La documentación a aportar es la siguiente:
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
– Declaración de IVA actividades en Régimen Ordinario o General (Mod. 303).
Deberá aportarnos, si se realiza la contabilidad con sus medios informáticos, los siguientes datos:
• Base imponible e IVA repercutido, desglosado por tipos impositivos. Recuerde que nos debe facilitar separadamente dichos importes de las facturas rectificativas.
• Base e IVA soportado, desglosado por tipos así como el correspondiente a Bienes de Inversión. Asímismo, deberá facilitarnos separadamente dichos importes de las facturas rectificativas.
• Entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, exportaciones y otras operaciones exentas o no sujetas a IVA.
• También deben considerar que si han recibido facturas en el Régimen especial del Criterio de Caja:
1) Indicar la Base e IVA de todas ellas recibidas en el trimestre
2) Indicar Base e IVA que estén pagadas en el trimestre
– Declaración recapitulativa de Operaciones Intracomunitarias (Mod.349).
– Declaración de IVA de actividades en módulos sujetas al Régimen Simplificado (Mod.303).
Deberá aportarnos las facturas de compra y venta de bienes de inversión del trimestre y las de gastos corrientes.
Si es transportista ó taxista, recordarle que si adquiere un vehículo nuevo debe aportarnos la factura de compra para poder solicitar la devolución del IVA, dentro de los primeros 20 días del mes siguiente a la fecha de compra.
Por último, insistirle en la necesidad de que nos comunique inmediatamente las bajas por enfermedad que den lugar a una paralización de su actividad.
– Declaraciones-Liquidaciones no periódicas (Mod. .308 y 309).
Deberá aportarnos, si es un comerciante en recargo de equivalencia, las facturas de las adquisiciones intracomunitarias, así como los justificantes del IVA satisfecho por ventas en régimen de viajeros.
Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 15 y resto día 20 con carácter general. Las declaraciones con periodicidad mensual domiciliación 25 y resto día 30.
Ronda Sant Pere 25 – 08010 Barcelona – 93 304 19 19 – bcb@bcbgestors.com – www.bcbgestors.com
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
– Retenciones de rendimientos del trabajo y de comisionistas, profesionales y artistas, (Mod. 111).
❖ Deberá facilitarnos las facturas con retención que haya pagado y no obren en nuestro poder.
– Retención de rendimientos del capital mobiliario, (Mod.123).
– Retenciones por locales de alquiler, (Mod. 115).
❖ Deberá facilitarnos copia de los recibos mensuales (enero, febrero y marzo) o, en su defecto, base imponible e importe de la retención.
Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 15 y resto día 20 con carácter general.
– Pago Fraccionado empresas en Estimación Directa Normal (EDN) y Estimación Directa Simplificada (EDS) (Mod. 130).
Deberá aportarnos la documentación contable del citado trimestre que no obre en nuestro poder o facilitarnos, si se realiza la contabilidad con sus medios informáticos, los siguientes datos:
• Ventas o ingresos del periodo.
• Compras y Gastos del periodo y adquisición de Bienes de Inversión.
• Retenciones que le hayan practicado.
– Pago Fraccionado empresas en Estimación Objetiva por Módulos (EOM) (Mod.131).
Deberá aportarnos el importe de las retenciones que le hayan practicado.
Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 15 y resto día 20 con carácter general.
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
– Pago Fraccionado a cuenta del Impuesto de Sociedades (Mod. 202 y 222).
Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 15 y resto día 20 con carácter general.
Cordialmente,
BCB Gestors.
