Como cada trimestre, nos ponemos en contacto con usted para informarle de las declaraciones fiscales que deben formalizarse en el presente mes de abril correspondientes al 1º trimestre 2019 o marzo 2019 para grandes empresas y la documentación que deberá facilitarnos en estos primero días del citado mes para la gestión de las que estuviera obligado a presentar:

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

– Declaración de IVA  actividades en Régimen Ordinario o General (Mod. 303).

Deberá aportarnos, si se realiza la contabilidad con sus medios informáticos, los siguientes datos:

  • Base imponible e IVA repercutido, desglosado por tipos impositivos. Recuerde que nos debe facilitar separadamente dichos importes de las facturas rectificativas.
  • Base e IVA soportado, desglosado por tipos así como el correspondiente a Bienes de Inversión. Asimismo deberá facilitarnos separadamente dichos importes de las facturas rectificativas.
  • Entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, exportaciones y otras operaciones exentas o no sujetas a IVA.
  • También deben considerar que si han recibido facturas en el Régimen especial del Criterio de Caja:
  • Indicar la Base e IVA de todas ellas recibidas en el trimestre
  • Indicar Base e IVA que estén pagadas en el trimestre

–   Declaración recapitulativa de Operaciones Intracomunitarias (Mod.349).

– Declaración de IVA de actividades en módulos sujetas al Régimen Simplificado (Mod.303).

Deberá aportarnos las facturas de compra y venta de bienes de inversión del trimestre y las de gastos corrientes.

Si es transportista ó taxista, recordarle que si adquiere un vehículo nuevo debe aportarnos la factura de compra para poder solicitar la devolución del IVA, dentro de los primeros 20 días del mes siguiente a la fecha de compra.

Por último insistirle en la necesidad de que nos comunique inmediatamente las bajas por enfermedad que den lugar a una paralización de su actividad.

– Declaraciones-Liquidaciones no periódicas (Mod.308 y 309).

Deberá aportarnos, si es un comerciante en recargo de equivalencia, las facturas de las adquisiciones intracomunitarias así como los justificantes del IVA satisfecho por ventas en régimen de viajeros.

Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 16 y resto día 22 con carácter general, sin embargo aquellos contribuyentes con domicilio fiscal en Catalunya tendrán plazo hasta el día 23 de Abril.

 

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS 

 

  • Retenciones de rendimientos del trabajo y de comisionistas, profesionales y artistas, (Mod. 111).
  • Deberá facilitarnos las facturas con retención que haya pagado y no obren en nuestro poder.
  • Retención de rendimientos del capital mobiliario, (Mod.123).
  • Retenciones por locales de alquiler, (Mod. 115).
  • Deberá facilitarnos copia de los recibos mensuales (enero, febrero y marzo) o, en su defecto, base imponible e importe de la retención. 

Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 16 y resto día 22 con carácter general, sin embargo aquellos contribuyentes con domicilio fiscal en Catalunya tendrán plazo hasta el día 23 de Abril.

– Pago Fraccionado empresas en Estimación Directa Normal (EDN) y Estimación Directa Simplificada (EDS) (Mod. 130).

Deberá aportarnos la documentación contable del citado trimestre que no obre en nuestro poder o facilitarnos, si se realiza la contabilidad con sus medios informáticos, los siguientes datos:

  • Ventas o ingresos del periodo.
  • Compras y Gastos del periodo y adquisición de Bienes de Inversión.
  • Retenciones que le hayan practicado.

– Pago Fraccionado empresas en Estimación Objetiva por Módulos (EOM) (Mod.131).

Deberá aportarnos el importe de las retenciones que le hayan practicado.

Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 16 y resto día 22 con carácter general, sin embargo aquellos contribuyentes con domicilio fiscal en Catalunya tendrán plazo hasta el día 23 de Abril.

PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

 

– Pago Fraccionado a cuenta del Impuesto de Sociedades (Mod. 202 y 222).

 

Plazo de presentación: Domiciliación del pago día 16 y resto día 22 con carácter general, sin embargo aquellos contribuyentes con domicilio fiscal en Catalunya tendrán plazo hasta el día 23 de Abril.